Quick Guide Compliance, ESG und Investigations in Emerging Markets

Die Globalisierung der Wirtschaftsbeziehungen ist seit langer Zeit eine der wesentlichen Triebfedern der nationalen und internationalen Entwicklung. Von dieser Zusammenarbeit profitierten grundsätzlich sowohl die großen Wirtschaftsnationen, die neue Absatzgebiete und Rohstoffquellen erschließen konnten, als auch Schwellen- und Entwicklungsländer, deren Wirtschaft durch die Gewährleistung günstiger Produktionsbedingungen vielfach erheblich ausgebaut werden konnte. Dies trug zu einer Steigerung des lokalen Lebensstandards bei.

Viele deutsche und europäische Unternehmen sind weltweit tätig. Sie gelten gemeinhin als Profiteure der Globalisierung, weil sie oftmals über Zulieferer oder eigene Niederlassungen im Ausland von dortigen günstigen Bedingungen zur Produktion und zur Gewinnung von Rohstoffen Gebrauch machen. Dass günstige Bedingungen zur Produktion und Rohstoffgewinnung mit Risiken in menschenrechtlicher und umweltbezogener Hinsicht für die lokale Bevölkerung und Arbeitnehmerschaft verbunden sein können, hat traditionell nur wenige deutsche und europäische Unternehmen beschäftigt. Erst in den letzten Jahren ist es zu einem Bewusstseinswandel gekommen, nachdem Verbraucher und die internationale Gemeinschaft ein Umdenken gefordert haben und der deutsche und europäische Gesetzgeber begonnen hat, Regelwerke zum weiten Themenfeld „Nachhaltigkeit“ auf den Weg zu bringen. Auch die Finanzindustrie hatte nicht unbedeutenden Einfluss auf diese Entwicklung. Ergebnis ist eine Vielzahl neuer Regelwerke mit ESG-Bezug, die bereits in Kraft getreten sind oder derzeit von den zuständigen Gesetzgebungsorganen beraten werden. Gemeinsamer Nenner dieser Entwicklungen sind umfassende neue ESG-Rechtspflichten für deutsche und/oder europäische Unternehmen, die auf das Auslandsgeschäft von Unternehmen ausstrahlen und ihre Lieferketten und Unternehmen dazu zwingen, ihre Geschäftstätigkeiten im Ausland u. a. im Rahmen von Untersuchungen zur Erfüllung von Sorgfalts- und Berichtspflichten genauestens unter die Lupe zu nehmen.

Die neuen ESG-Regelwerke differieren in ihrem persönlichen Anwendungsbereich. Unternehmen müssen daher genauestens prüfen, ob ein ESG-Gesetz auf sie anwendbar ist oder nicht und ob auch Tochtergesellschaften und Zweigniederlassungen von den Rechtspflichten erfasst werden. Zu erwägen ist auch, ob zur Erfüllung von Rechtspflichten zwingend auf Dritte zurückzugreifen ist.

Die Organisation von On-Site Audits in Emerging Markets und Entwicklungsländern erfordert ein Bewusstsein für die besonderen lokalen Umstände und Herausforderungen. Die im jeweiligen Land vorzufindenden rechtlichen und tatsächlichen Rahmenbedingungen können deutlich von den Rahmenbedingungen abweichen, die für in Deutschland und der EU ansässige Unternehmen gemeinhin gelten. Dies ist für eine erfolgreiche Durchführung von Compliance-Untersuchungen im Ausland stets im Blick zu behalten. Schon im Planungsstadium sollte den lokalen Besonderheiten daher ausreichend Rechnung getragen werden.

Für Unternehmen, die Niederlassungen in Emerging Markets und Entwicklungsländern unterhalten, innerhalb ihrer Wertschöpfungskette Produkte aus solchen Ländern importieren oder dort vertreiben, war Compliance schon immer ein wichtiges Thema. Besonders in den letzten Jahren zeigt sich aber eine drastische Zunahme der Bedeutung von ESG-Themen nicht nur aufseiten des Gesetzgebers, sondern auch bei Verbrauchern und dem Kapitalmarkt.